2025 상속세 개편 전망: 상속세 개정안 및 개편안 4문답

상속세 과세 방식 변화와 공제 확대

안녕하세요, 삶은돈입니다.
오늘은 2025 상속세 개편에 대해 다뤄보겠습니다.
이번 개편안은 상속세 과세 방식의 변화와 공제 확대를 중심으로 논의되고 있습니다.
최신 정보를 바탕으로 핵심 내용을 쉽게 정리해 드리겠습니다.

유산세에서 유산취득세로 전환	2028년 시행 예정
배우자 상속 공제 한도	폐지 논의 중

2025 상속세 개편의 핵심은 과세 방식의 변화입니다.
기존의 유산세는 피상속인의 전체 재산을 기준으로 세금을 부과했지만, 유산취득세는 상속인이 받은 금액에 따라 과세됩니다.
이는 OECD 국가에서 널리 채택된 방식으로, 상속인의 부담을 줄이고 과세의 형평성을 높이는 효과가 있습니다.
특히, 배우자 상속 공제 한도를 없애는 방안이 논의되면서 배우자의 세 부담이 크게 줄어들 것으로 보입니다.
정부는 상속세 개편 시기를 2028년으로 설정하고, 공제 확대와 과세 체계 변화를 준비 중입니다.
하지만 최고 세율 인하 방안은 국회에서 부결되었으며, 이에 따라 공제 확대가 주요 대안으로 떠오르고 있습니다.
상속세 개편 시기에 맞춰 자녀 공제 한도도 대폭 상향될 예정입니다.

상속세 개편 주요 변화

항목	현재	개편 후	시행 시기
과세 방식	유산세	유산취득세	2028년
배우자 공제	한도 있음	최대 30억	2025년

핵심 포인트

2025 상속세 개편은 상속인의 부담을 줄이는 데 초점이 맞춰져 있습니다.
유산취득세 방식은 각 상속인의 재산에 따라 세금을 부과합니다.
배우자 공제 한도 폐지는 세 부담 완화에 큰 영향을 미칠 것입니다.
자녀 공제 한도는 기존 5,000만 원에서 5억 원으로 확대됩니다.
상속세 개편 시기에 맞춰 세율 변화는 없지만 공제 확대가 주요 내용입니다.

Q. 유산세와 유산취득세의 차이점은 무엇인가요?

유산세는 피상속인의 전체 재산 가치를 기준으로 세금을 부과하는 방식입니다. 반면, 유산취득세는 상속인이 실제 상속받은 금액에 따라 세금을 부과합니다. 유산취득세는 상속인별로 공제를 적용하며, 재산 취득 규모에 따라 세율이 달라집니다. 이 방식은 상속인의 개별 부담을 줄이고 형평성을 더 높이는 목표를 가집니다. 최근 상속세 개정안에서는 유산세에서 유산취득세로의 전환이 논의되고 있습니다.

Q. 자녀와 배우자 공제 확대는 어떻게 이루어지나요?

자녀 공제는 기존 5,000만 원에서 최대 5억 원으로 대폭 확대될 예정입니다. 배우자 공제의 경우, 상속 금액 10억 원 이하는 전액 공제가 적용됩니다. 이는 다자녀 가구 및 중산층 가구의 상속 부담을 완화하려는 목적으로 추진됩니다. 배우자 공제 한도 폐지는 특히 고령 배우자에게 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다. 상속인의 실질적 세 부담을 줄이고 공제를 확대하는 방향으로 논의되고 있습니다.

상속세 개편안의 국제적 흐름

OECD 국가의 대다수는 상속세 과세제도로 유산취득세 방식을 채택하고 있습니다.
한국은 기존 유산세 방식이 상속인 개인의 부담을 충분히 반영하지 못한다는 지적을 받아왔습니다.
국제 기준에 부합하는 유산취득세 도입은 과세 형평성을 높이는 중요한 개선점이 될 수 있습니다.
주요 선진국과의 조화를 이루며, 국민의 세 부담을 줄이고자 하는 개정 방향과 맥을 같이 하고 있습니다.

상속세 개편안은 상속인 부담 완화와 공제 확대를 중심으로 변화하고 있습니다.
유산취득세 도입은 상속인의 실질적 세 부담을 줄일 수 있는 합리적인 접근법입니다.
자녀와 배우자에 대한 공제 확대는 중산층과 다자녀 가구에 긍정적인 영향을 미칠 것입니다.
2025년 시행 예정인 개편안은 국제 사회의 기준을 반영한 제도로 거듭나고 있습니다.
다만 정치적 논의와 사회적 합의를 통해 최종적인 법안 통과를 지켜볼 필요가 있습니다.
앞으로도 상속세 개편과 관련된 업데이트 소식을 정기적으로 전달드리겠습니다.

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